上社公司：算好精细“成本账” 做实经营“大文章”
时间：2026-11-05 16:35 来源：山西科技报
“以前干工作首要目标是保障采掘生产推进，对于材料配件消耗更多是按需领用，节约意识不强。现在考核细则把责任压实到管理岗位，从方案编制、物资领用，到现场使用、回收修复，每一个环节都要算清经济账。”在成本管理制度专题宣贯会上，阳泉市上社煤炭有限责任公司综掘一队技术员的一番话，道出了制度修订之后基层一线的思想变化。
直面管理痛点，找准经营提升突破口
随着开采深度不断延伸，井下地质条件日趋复杂，断层、破碎带分布较多，采掘工作面设备、支护配件损耗持续加大，对企业成本治理能力提出更高要求。长期以来，公司成本管理工作虽稳步推进，但仍存在一些短板弱项，日常管理偏重月末、年终事后核算复盘，对物资领用、现场消耗、设备运维等过程环节跟踪管控不够到位。正向激励与刚性约束不够平衡，节约物资没有实实在在的奖励，超耗损失惩处力度偏弱。为切实破解堵点难题，压紧压实各级管理人员经营责任，强化成本过程管控、穿透式监管与结果刚性兑现，公司严格落实“制度管人、流程管事”工作准则，组织企管、机电、物资供应、财务等多部门开展实地调研、座谈研讨，全面摸排费用消耗实际状况，结合井下生产条件、年度生产任务，对《2026 年成本管理制度及考核办法》开展补充修订完善。以优化考核机制作为破题小切口，把精细化经营管理延伸到采掘工作面、机修车间、各职能部门、队组，推动成本管控由职能部门单打独斗，转变为全员、全岗位共同参与的管理格局。
细化考核体系，打破成本管控“大锅饭”
针对综采、综掘、开拓、抽采、通风等井下生产辅助队组物资消耗，实行定额管理模式，结合工作面地质条件变化与月度生产任务，科学测算下达物资消耗定额指标。月度对各队组物资实际消耗进行统计核算，物资实际消耗低于定额产生节约的，按照节约金额50%予以奖励；出现物资超耗情况，则按照超耗金额 100%进行考核处罚，考核数据做到月度统计、内部通报，奖金与处罚每季度统一兑现执行。此次制度一大变化，就是将奖罚总额不再只落到队组头上，按照预先测算比例，把奖罚金额分解至队组正职、副职、技术员、材料员以及队组全体职工，实现指标到岗、责任到人。同时兼顾井下生产不可控地质因素，设置个人季度奖罚上限，超出上限的奖罚金额顺延至下个季度累积兑现，做到刚性考核的同时兼顾客观实际，实现严管和厚爱并举。新制度执行以后，基层各队组经营思想发生明显转变，在部署采掘作业计划的同时，同步测算物资需求量，合理编制物资领用计划。井下作业现场，废旧锚杆、油管、连接件做到分类回收归集，损坏零部件统一运回机修车间检修复用，“能修复绝不换新，能复用绝不报废”成为现场作业共识。
延伸考核链条，织密全域成本“一张网”
树立全系统经营管控理念，将成本考核覆盖生产、机电储运、后勤保障每一个业务板块，坚持“费用发生在哪里，考核约束就跟进到哪里”。机电管理板块把全年用电量、设备外委检修费用纳入年度累计考核，明确年度控制指标，考核结果直接与部门管理人员薪酬挂钩，倒逼机电管理部持续优化大型设备运行组织，科学调配主扇、排水泵、压风机等大型机电设备运行时间，最大限度降低无效电力损耗，优先推行内部自主检修，严格审核外委检修项目，从技术管理层面压降电费与检修投入。煤炭销售中心对铲车转运消耗实行年度指标管控，加强车辆日常保养维护，科学规划转运路线，减少车辆空转空载，有效控制燃油、配件损耗。机关后勤同样落实刚性考核，电脑耗材、办公物资、低值易耗品、公务轿车、运输大车全部核定年度费用总额，执行月度统计跟踪、季度考核兑现，按照岗位职责将奖罚落实到每一名管理人员。经过一段时间运行，各队组一改以往“多领备用”的习惯，坚持按需申领物资，定期分析费用消耗情况，勤俭节约的氛围蔚然成风。
坚持系统施策，推动精细理念转化为行动自觉
把成本管控落到实处，必须将经营管理要求嵌入业务办理全流程。在计划编制源头，持续强化预算前置管控，各类工程项目、物资采购业务坚持先测算经济效益、再组织实施，不断提升预算编制的科学性与精准度。在执行管控环节，大力推行穿透式监督检查机制，由企业管理部牵头，联合财务、物资、机电等职能部门，常态化深入现场，对物资领用消耗、机电设备运行、各项费用使用情况开展动态跟踪，一旦实际消耗偏离预算定额，第一时间发出预警提示，分析偏差产生原因，及时落实整改纠偏。在流程制度建设方面，持续健全招投标管理、合同评审、物资采购验收、出库发放、报废处置全链条闭环管理制度，严把物资采购质量价格关口，杜绝质次价高物资流入井下现场，严格落实物资交旧领新管理规定，建立完善回收复用物资管理台账，对每一件物资从采购入库、投入使用直至报废处置，实施全生命周期管理。过去算成本、管经营只是企管财务部门的业务，如今采掘技术员编制作业方案会对照物资定额，机电维修工检修设备优先选择修复旧件……人人肩上有指标、个个岗位算细账的经营格局正在矿山生根。
以考核破局，以制度固基，上社公司通过制度优化，带动全系统经营管理能力迭代升级，把制度优势切实转化为治理效能，一步一个脚印走好矿井内涵式高质量发展之路。（梁凤平）
